LA 6 KLKP

Transaksi Nn.Ayya :

Tgl 8 November 1999, melakukan transaksi sebagai berikut:

o Setoran Tunai Rp. 20.000.000,- ke dalam rekening tabungan.

 Kas                                Rp 20.000.000

   Tabungan                                                  Rp 20.000.000

ð  ST001

o Pemindahbukuan dari rekening tabungan ke rekening deposito Rp. 10.000.000,-

 Tabungan                      Rp 10.000.000

   Deposito                                                    Rp 10.000.000

ð  PDD001

o Mendapat cek dari Bank KRUT senilai Rp. 5.000.000,- kemudian dicairkan di Bank Gunadarma lalu dimasukkan dalam rekening tabungan miliknya.

 Setoran Kliring             Rp   5.000.000

   Tabungan                                                  Rp   5.000.000

ð  SK001

Tgl 9 November 1999 s.d 29 November 1999, tidak ada transaksi

Tgl 30 November 1999, melakukan transaksi sebagai berikut:

o Setoran Tunai Rp. 10.000.000,- ke dalam rekening tabungannya.

 Kas                             Rp 10.000.000

   Tabungan                                               Rp 10.000.000

ð  ST001

o Pemindahbukuan dari rekening tabungan ke dalam rekening Giro sebesar Rp. 5.000.000,-

 Tabungan                   Rp  5.000.000

   Giro                                                        Rp  5.000.000

ð  PDG001

Dari soal diatas diketahui : Bunga 8 % dan Pajak 10 %

TABEL MUTASI

Tanggal	Jumlah Hari Mengendap	Jenis Transaksi	Mutasi	Saldo
01 Nov 1999	-	-	-	-
08 Nov 1999	22	ST001	Rp 20.000.000	Rp 20.000.000
		PDD001	(Rp 10.000.000)	Rp 10.000.000
		SK001	Rp  5.000.000	Rp 15.000.000
30 Nov 1999	1	ST001	Rp 10.000.000	Rp 25.000.000
		PDG001	(Rp  5.000.000)	Rp 20.000.000

                                 % Bunga x Saldo Terendah x Jumlah Hari

Saldo Terendah   =   

365 Hari

                                  8% x 0 x 0

                              =                         =  Rp 0

                                        365

                                 % Bunga x Jumlah Hari Bunga x Saldo Tabungan

Saldo Harian        =

365 Hari

                                  8% x 22 Hari x Rp 15.000.000

08 Nov 1999         =                                                          = Rp 72.328,767

                                                  365 Hari

                                  8% x 1 Hari x Rp 20.000.000

30 Nov 1999         =                                                          = Rp 4.383,562

                                                  365 Hari 

                                                                                             Rp 76.712,329

                                                                                                                            Rp 70.000

ð  Pajak = 10% x Rp 76.712,329 = Rp 7.671,233

Saldo Rata-rata

                                   (Rp 15.000.000 x 22) + (Rp 20.000.000 x 1)

      Perbulan          =

                                                                    30 Hari

                              =    Rp 11.666.666,67

                                 

                                    8% x Rp 11.666.666,67

      Pertahun          =                                                          

                                                     12

                              =  Rp 77.777,778

                                                                                                     Rp 70.000

ð  Pajak = 10% x Rp 77.777,778 = Rp 7.777,7778

Saldo Akhir   =  Rp 20.000.000 + Rp 70.000

Rp 20.070.000

                        =                                     

LA 5 KLKP

Buat jurnal umum, jenis transaksi dan saldo akhir untuk masing-masing rekening nasabah berikut ini :

Nasabah 1 (Nn. Soechan):

1.      Nn. Shoechan membuka rekening tabungan sebesar 15 juta.

 Kas                                   Rp 15.000.000

   Tabungan                                                     Rp 15.000.000

ð  ST001

2.      Nn. Shoechan menerima cek dari Bank Mandiri sebesar 8 juta, lalu dicairkan di Bank Gunadarma & dananya dimasukkan dalam rekening tabungan milik pribadinya.

 Kliring                              Rp   8.000.000

   Tabungan                                                     Rp   8.000.000

ð  SK001

3.      Nn. Shoechan mendapat kiriman dari rekening giro temannya dan dimasukkan ke dalam rekening tabungannya, sebesar 5 juta.

 Giro                                  Rp   5.000.000

   Tabungan                                                     Rp  5.0000.000

ð  PKG001

4.      Untuk keperluan tasyakuran Nn. Shoechan mengambil uang dari rekening tabungannya sebesar Rp.7.000.000

 Tabungan                         Rp   7.000.000

   Kas                                                               Rp   7.000.000

ð  PT001

Saldo Akhir Rekening Tabungan Nn. Shoechan

No	Jenis Transaksi	Mutasi	Saldo
1	ST001	Rp  15.000.000	Rp 15.000.000
2	SK001	Rp    8.000.000	Rp 23.000.000
3	PKG001	Rp    5.000.000	Rp 28.000.000
4	PT001	(Rp   7.000.000)	Rp 21.000.000

Nasabah 2 (Nn. Ayya) :

1.      Nn. Ayya membuka rekening tabungan di Bank Gunadarma sebesar 25 juta.

 Kas                                   Rp 25.000.000

   Tabungan                                                     Rp 25.000.000

ð  ST001

2.      Nn. Ayya mengirimkan 5 juta dari rekening tabungannya, ke rekening deposito ibunya yang berada di bank Gunadarma cabang kenari.

 Tabungan                         Rp   5.000.000

   RAK                                                             Rp  5.000.000

ð  PDT001

3.      Nn. Ayya menerima cek dari BCA sebesar 10 juta, lalu dicairkan di Bank Gunadarma dan dananya langsung dimasukkan ke rekening tabungannya.

 Kliring                              Rp 10.000.000

   Tabungan                                                     Rp 10.000.000

ð  SK001

Saldo Akhir Rekening Tabungan Nn. Ayya

No	Jenis Transaksi	Mutasi	Saldo
1	ST001	Rp  25.000.000	Rp 25.000.000
2	PDT001	(Rp  5.000.000)	Rp 20.000.000
3	SK001	Rp  10.000.000	Rp 30.000.000